كيف يتم تحليل التدفقات النقدية؟

تحليل قائمة التدفقات النقدية يهدف إلى تقييم قدرة الشركة على توليد النقد من أنشطتها المختلفة.

تنقسم التدفقات النقدية إلى ثلاثة أقسام رئيسية: التدفقات التشغيلية، التدفقات الاستثمارية، والتدفقات التمويلية.

التدفقات التشغيلية تعكس النقد الناتج عن النشاط الأساسي للشركة،

بينما تمثل التدفقات الاستثمارية شراء أو بيع الأصول طويلة الأجل.

أما التدفقات التمويلية فتشمل القروض وإصدار الأسهم وتوزيعات الأرباح.

مثال: إذا أظهرت القائمة أن التدفقات النقدية التشغيلية إيجابية بقيمة 200,000 فهذا يدل على قدرة الشركة على توليد النقد من عملياتها. يساعد هذا التحليل المستثمرين في معرفة ما إذا كانت أرباح الشركة حقيقية أم مجرد أرباح محاسبية.