ما هو الفرق بين قائمة التدفقات النقدية وقائمة الدخل؟

قائمة الدخل تعتمد “أساس الاستحقاق” (أرباح ورقية قد تكون لم تُحصل بعد). أما قائمة التدفقات فتعمد على “الأساس النقدي” (الكاش الفعلي). قد تكون الشركة رابحة ولكن كل سيولتها محبوسة في مخزون أو مديونيات لدى العملاء.