حالة عملية: تلاعب في “أوزان أو كميات الاستلام”
1 إجابة
هذا الخطأ (أو الغش) يقع عند تواطؤ أمين المخزن مع المورد. المراجع يجب أن يطابق “فاتورة المورد” مع “تقرير الاستلام الفعلي”. إذا أظهرت الفاتورة استلام 100 وحدة بينما تقرير المخزن الفعلي 90 وحدة، فهناك تلاعب. المراجع المحترف يقوم بـ “مطابقة مفاجئة” بين الأرصدة الدفترية والأرصدة الفعلية في وقت غير متوقع، ويتحقق من فواتير الميزان أو تقارير الاستلام التي يوقع عليها شخصان مختلفان لضمان فصل المهام.