1 إجابة
يركز المراجع على “التوقيع الإلكتروني” و”المصادقة الثنائية” (2FA) لعمليات التحويل. يتأكد من أن النظام يتطلب اعتماد شخصين على الأقل لإتمام أي تحويل مالي خارجي. يفحص المراجع سجلات النظام للتأكد من عدم تغيير “أرقام الآيبان” (IBAN) الخاصة بالموردين في اللحظات الأخيرة قبل التحويل، وهي خدعة تقنية شائعة للاختلاس. كما يتم مطابقة إشعارات البنك الإلكترونية مع قيود الصرف في برنامج المحاسبة لضمان الاتساق.