قائمة التدفقات النقدية توضح التدفقات النقدية الداخلة والخارجة من أنشطة التشغيل والاستثمار والتمويل. تحليل هذه القائمة يساعد في تقييم قدرة الشركة على توليد النقد وتغطية الالتزامات. مثال: إذا كانت التدفقات التشغيلية إيجابية 200,000 فإن الشركة تولد نقدًا كافيًا لدعم عملياتها.
