ما هي مخاطر التلاعب في حسابات البنوك؟

يبحث المراجع عن شيكات مكتوبة بأسماء موظفين، أو تحويلات بنكية متكررة لأطراف غير معروفة، أو وجود “شيكات مرتجعة” بكثرة دون اتخاذ إجراء قانوني. كما يراقب المراجع ظاهرة “Kiting” وهي تضخيم أرصدة البنوك وهمياً عبر تحويل مبالغ بين حسابات الشركة في بنوك مختلفة في نهاية العام واستغلال فترة المقاصة لإظهار المبلغ مرتين في كشوف الحسابات. لمواجهة ذلك، يستخدم المراجع “كشف حساب البنك لشهر تالٍ” (Cut-off Bank Statement).