صافي رأس المال العامل

صافي رأس المال العامل هو الفرق بين الأصول المتداولة والالتزامات المتداولة. صافي رأس المال العامل للشركة يقوم بسد الفجوة بين عملية الإنتاج وتحصيل النقدية من بيع المنتج. كمية السيولة التي تحتاجها الشركة تعتمد على طول دورة التشغيل. دورة التشغيل هي الفترة من وقت الالتزام النقدي للاستثمار في السلع والخدمات (شراء ، وليس الدفع مقابل المخزون) إلى وقت استلام النقد من الاستثمار (من التحصيل عند البيع من المخزون).

على سبيل المثال ، الشركة التي تنتج وتبيع البضائع لديها دورة تشغيل تتكون من أربع مراحل:

1. شراء المواد الخام وإنتاج البضائع والاستثمار في المخزون .
2. بيع البضائع ، وتحقيق المبيعات ، والتي قد تكون أو لا تكون مبيعات نقدية
3. تمديد الائتمان ، وإنشاء حسابات العملاء (حسابات القبض )
4. تحصيل حسابات العملاء وتوليد النقدية

صافي رأس المال العامل هو إجمالي الأصول المتداولة مطروحاٌ منه إجمالي الالتزامات المتداولة