اختبار في النقدية

أي مما يلي يعتبر خطوة جوهرية في تحقيق الرقابة الداخلية على عمليات النقدية؟

عند إعداد مذكرة تسوية البنك نضيف لرصيد النقدية الوارد في كشف حساب البنك الإيداعات التي بالطريق ونخصم الشيكات المحررة للدائنين ولم تقدم للصرف.

صندوق المصروفات النثرية عبارة عن سلفة مستديمة للمدفوعات النقدية الضئيلة والمتكررة.

يعتبر عدم تطابق الرصيد الدفتري لحساب البنك مع الرصيد الظاهر في كشف الحساب الوارد من البنك أمراً طبيعياً بسبب حدوث عمليات لدى طرف ولم يعلم بها الطرف الآخر.

بالنسبة للرقابة الجيدة على النقدية، ينبغي أن تشمل الفصل بين مسئوليات حيازة النقدية ومسئوليات القيد في سجلات النقدية

يفضل عدم استخدام المقبوضات النقدية لسداد التزامات نقدية قبل إيداعها في الحساب الجاري للمنشأة في البنك.

الطرف الدائن فى القيد اللازم لإثبات سداد مرتبات العاملين بالمنشأة بشيك هو :

مذكرة تسوية البنك تغني عن إجراء قيود محاسبية.

لا ينبغي إجراء قيود تسوية للشيكات المرفوضة لعدم كفاية الرصيد

الإيداعات بالطريق تعتبر من ضمن العمليات التي سجلت في دفاتر المنشأة ولكن لم تظهر في كشف حساب البنك

يدخل ضمن النقدية جميع الشيكات التي تستحق للمنشأة في وقت لا حق.

عند وجود عجز في صندوق المصروفات النثرية يتم إثباته بجعل حساب صندوق المصروفات النثرية مديناً بقيمة العجز.

عند انشاء صندوق للمصروفات النثرية يتم اصدار شيك باسم الموظف المسؤول عن الصندوق ويجرى قيد يومية يجعل فيه حساب صندوق المصروفات النثرية مديناٌ وحساب النقدية دائناٌ.

مذكرة تسوية البنك تستخدم لمعرفة اسباب الفروق بين رصيد حساب البنك من واقع كشف حساب البنك ورصيد حساب البنك في دفاتر المنشاة ومن ثم التوفيق بينهما.

سوف يتطلب استعاضة صندوق المصروفات النثرية، جعل حساب الصندوق مديناً، وجعل حساب البنك دائناً بمبلغ الاستعاضة

يشير مصطلح الأصول المالية إلى أي مما يلي؟

أحد بنود التسوية في مذكرة تسوية البنك التي تؤدي إلى قيد تسوية:

الشيك المرفوض يساهم في اختلاف رصيد النقدية في الدفاتر عنه في البنك

لا يشترط فصل وظيفة اعتماد الصرف عن وظيفة توقيع الشيكات.

يتم إعداد مذكرة تسوية البنك فقط في حالة وجود أخطاء في كشف حساب البنك أو في دفاتر المنشأة

يجعل حساب البنك دائناً فى حالة تحويل مبلغ من البنك لخزينة المنشأه .

استعاضة السلفة تعني تعويض أمين صندوق المصروفات النثرية عما صرفه.

الإيداعات بالطريق تعتبر من ضمن العمليات التي سجلت في دفاتر المنشأة ولكن لم تظهر في كشف حساب البنك.

أحد الأهداف الأساسية للرقابة الداخلية على النقدية هو منع اختلاس النقدية أو إساءة استعمالها

عند إعداد مذكرة تسوية البنك فإنه يتم إجراء قيود التسوية لتلك العمليات التي :

تؤدي الشيكات التي حُررت المستفيدين ولم تقدم للصرف إلى زيادة رصيد حساب البنك في دفاتر المنشأة على رصيد كشف حساب البنك

تشمل الأصول المالية في أغلب الأحيان النقدية والمدينين ومباني المصنع والمعدات

عند إعداد مذكرة تسوية البنك، فإن الشيكات المحررة ولم تقدم للصرف بعد :

الطرف المدين في القيد اللازم لإثبات إيداع صاحب المنشأة لنصف رأس مال المنشأة فى الخزينة والنصف الآخر في البنك هو:

عند إعداد مذكرة تسوية البنك، فإن الإيداعات بالطريق :