اختبار في النقدية

أحد الأهداف الأساسية للرقابة الداخلية على النقدية هو منع اختلاس النقدية أو إساءة استعمالها

تشمل الأصول المالية في أغلب الأحيان النقدية والمدينين ومباني المصنع والمعدات

سوف يتطلب استعاضة صندوق المصروفات النثرية، جعل حساب الصندوق مديناً، وجعل حساب البنك دائناً بمبلغ الاستعاضة

يتم إعداد مذكرة تسوية البنك فقط في حالة وجود أخطاء في كشف حساب البنك أو في دفاتر المنشأة

بالنسبة للرقابة الجيدة على النقدية، ينبغي أن تشمل الفصل بين مسئوليات حيازة النقدية ومسئوليات القيد في سجلات النقدية

عند إعداد مذكرة تسوية البنك فإنه يتم إجراء قيود التسوية لتلك العمليات التي :

الطرف المدين في القيد اللازم لإثبات إيداع صاحب المنشأة لنصف رأس مال المنشأة فى الخزينة والنصف الآخر في البنك هو:

استعاضة السلفة تعني تعويض أمين صندوق المصروفات النثرية عما صرفه.

لا يشترط فصل وظيفة اعتماد الصرف عن وظيفة توقيع الشيكات.

عند انشاء صندوق للمصروفات النثرية يتم اصدار شيك باسم الموظف المسؤول عن الصندوق ويجرى قيد يومية يجعل فيه حساب صندوق المصروفات النثرية مديناٌ وحساب النقدية دائناٌ.

الطرف الدائن فى القيد اللازم لإثبات سداد مرتبات العاملين بالمنشأة بشيك هو :

يفضل عدم استخدام المقبوضات النقدية لسداد التزامات نقدية قبل إيداعها في الحساب الجاري للمنشأة في البنك.

عند إعداد مذكرة تسوية البنك، فإن الإيداعات بالطريق :

لا ينبغي إجراء قيود تسوية للشيكات المرفوضة لعدم كفاية الرصيد

عند وجود عجز في صندوق المصروفات النثرية يتم إثباته بجعل حساب صندوق المصروفات النثرية مديناً بقيمة العجز.

مذكرة تسوية البنك تغني عن إجراء قيود محاسبية.

أحد بنود التسوية في مذكرة تسوية البنك التي تؤدي إلى قيد تسوية:

عند إعداد مذكرة تسوية البنك، فإن الشيكات المحررة ولم تقدم للصرف بعد :

الشيك المرفوض يساهم في اختلاف رصيد النقدية في الدفاتر عنه في البنك

يدخل ضمن النقدية جميع الشيكات التي تستحق للمنشأة في وقت لا حق.

مذكرة تسوية البنك تستخدم لمعرفة اسباب الفروق بين رصيد حساب البنك من واقع كشف حساب البنك ورصيد حساب البنك في دفاتر المنشاة ومن ثم التوفيق بينهما.

يشير مصطلح الأصول المالية إلى أي مما يلي؟

يجعل حساب البنك دائناً فى حالة تحويل مبلغ من البنك لخزينة المنشأه .

الإيداعات بالطريق تعتبر من ضمن العمليات التي سجلت في دفاتر المنشأة ولكن لم تظهر في كشف حساب البنك.

تؤدي الشيكات التي حُررت المستفيدين ولم تقدم للصرف إلى زيادة رصيد حساب البنك في دفاتر المنشأة على رصيد كشف حساب البنك

صندوق المصروفات النثرية عبارة عن سلفة مستديمة للمدفوعات النقدية الضئيلة والمتكررة.

إذا لم يتم استعاضة صندوق المصروفات النثرية في نهاية الفترة المحاسبية، أي من التالي سوف يحدث؟

عند إعداد مذكرة تسوية البنك نضيف لرصيد النقدية الوارد في كشف حساب البنك الإيداعات التي بالطريق ونخصم الشيكات المحررة للدائنين ولم تقدم للصرف.

أي مما يلي يعتبر خطوة جوهرية في تحقيق الرقابة الداخلية على عمليات النقدية؟

يعتبر عدم تطابق الرصيد الدفتري لحساب البنك مع الرصيد الظاهر في كشف الحساب الوارد من البنك أمراً طبيعياً بسبب حدوث عمليات لدى طرف ولم يعلم بها الطرف الآخر.