اختبار في قائمة التدفقات النقدية

قائمة التدفقات النقدية توضح كل من التدفقات النقدية الداخلة والخارجة للشركة، مما يساعد في تحليل السيولة المالية.

الأنشطة الاستثمارية تشمل شراء وبيع الأصول مثل العقارات والمعدات.

التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية تشمل إصدار الأسهم والدين ودفع الأرباح.

التدفقات النقدية الاستثمارية تتضمن النقدية المستخدمة في شراء أو بيع الأصول الثابتة، مثل العقارات والمعدات.

هذه القائمة تقدم معلومات حيوية للمستثمرين حول قدرة الشركة على الحفاظ على السيولة وتجنب الأزمات المالية.

لإعداد قائمة التدفقات النقدية، يتم استخدام البيانات من قائمة الدخل وقائمة المركز المالي لفهم وتحليل التدفقات النقدية

التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية تعكس النقدية المستخدمة في التمويل، مثل إصدار الأسهم والدين، وليس الأنشطة اليومية

التدفقات النقدية التشغيلية تمثل النقدية الناتجة من الأنشطة الأساسية التي تقوم بها الشركة، وهي المصدر الرئيسي للنقدية

قائمة التدفقات النقدية تشمل التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية، الاستثمارية، والتمويلية.

الأرباح غير الموزعة تظهر في قائمة المركز المالي وليس في قائمة التدفقات النقدية.

قائمة التدفقات النقدية توفر معلومات حول السيولة وليس الربحية فقط

التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية تشمل النقدية الناتجة عن القروض والديون وكذلك إصدار الأسهم.

قائمة التدفقات النقدية تعد على أساس نقدي بحيث تعكس العمليات التي أثرت فعلاً على النقدية، بخلاف القوائم الأخرى التي تستخدم أساس الاستحقاق.

التغييرات في رأس المال العامل تؤثر على التدفقات النقدية التشغيلية وتظهر في قائمة التدفقات النقدية

يتم إعداد قائمة التدفقات النقدية باستخدام التدفقات النقدية الفعلية وليس طريقة القيد المزدوج

يمكن إعداد قائمة التدفقات النقدية سنوياٌ أو لفترات أخرى حسب احتياجات الشركة

التحليل المالي لقائمة التدفقات النقدية يساعد في تقدير قدرة الشركة على سداد ديونها .

قائمة التدفقات النقدية تعتبر جزءاٌ مهماٌ من التقرير المالي السنوي وتوضح التدفقات النقدية بالتفصيل.

حتى في الشركات الناجحة قد تكون التدفقات النقدية الخارجة أكبر في بعض الفترات نتيجة لخطط استثمارية أو تمويلية معينة.

قائمة التدفقات النقدية تعتبر أداة حيوية لاتخاذ القرارات المالية لأنها توفر نظرة واضحة على السيولة

هذه القائمة تساعد في تقييم قدرة الشركة على تحقيق النقدية اللازمة لتغطية التزاماتها وتمويل عملياتها.

قائمة التدفقات النقدية تقسم التدفقات النقدية إلى ثلاث أنشطة رئيسية: التشغيل، الاستثمار، والتمويل

تحليل قائمة التدفقات النقدية يساعد في تقييم قدرة الشركة على إدارة سيولتها بشكل فعال.

التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية تتعلق بالأنشطة اليومية التي تحقق أرباحاٌ مثل المبيعات والمشتريات