الائتمان المصرفى

الائتمان المصرفى يرتكز بصورة أساسية على الثقة ، ويمكن القـول بـأن الائتمان هو علاقة بين طرفين ، دائن ومدين نتجت عن مبادلة قيم آجلة بقيم عاجلة.

بمعنى أن الطرف الأول يقدم المال لكى يستعمله الطرف الثانى فى المجال المتفـق عليه مقابل وعد بالدفع فى تاريخ معين. الطرف المانح للائتمان سيكون المـصرف (البنك) والذى يعتمد بشكل رئيسى فى تمويل القروض على الودائع لديـه. ويحقـق البنك عائداً من عملياته الائتمانية فى شكل فرق بين الفوائد التى يدفعها عن الودائـع والفوائد التى يحصل عليها من المستفيدين بالتسهيلات الائتمانية.

هذا ولا تقوم البنوك التجارية بمنح القروض والتسهيلات الائتمانية الا بعد التأكد من سلامة المركز المالى للمقترض وكفاءته وقدرته على الوفاء بدينـه تجـاه البنك خلال المواعيد المتفق عليها .

أهميـة الائتمـان

يلعب الائتمان دوراً هاماً فى النشاط الاقتـصادى ، حيـث تتمثـل مهمتـه الأساسية فى توفير الأموال وتعبئتها فى قنوات الاستثمار للدفع بالنشاط الاقتـصادى نحو التقدم ، ويمكن تلخيص اهمية الائتمان فى الآتى :

زيادة الانتاج :

انشاء المشروعات الصناعية والزراعية والخدمية الجديدة وكـذلك تطـويرها القائم منها والتى تحتاج الى أموال كثيرة تفوق الموارد الذاتية لهذه المشروعات لذلك  تلجأ هذه المنشأت الى الاقتراض من البنوك أو الى إصدار سندات وطرحهـا علـى الجمهور ، وتلعب البنوك دوراً كبيراً فى توفير مثل هذه التسهيلات.

زيادة الاستهلاك :

الائتمان يمكن المستهلكين من الحصول على بعـض الـسلع الاسـتهلاكية المعمرة وغيرها من السلع على الرغم من عدم قدرتهم على دفع قيمتها فى الوقـت الحاضر وذلك بمنحهم التمويل اللازم لشراء هذه السلع على أن يتم سـدادها علـى أقساط بضمان دخولهم المستقبلية.

توزيع الموارد المالية على مختلف الأنشطة الاقتصادية :

يلعب الائتمان دوراً هاماً فى توزيع الموارد المالية المتاحة لـدى الجهـاز المصرفى فى مختلف القطاعات حتى يحقق الاقتصاد نمواً متوازناً بما يخدم السياسة الاقتصادية والائتمانية وبما يكفل تحقيق الاهداف المرسومة.

تشغيل الموارد العاطلة :

عن طريق الائتمان المصرفى يمكن الاستفادة من الأموال العاطلة بـصورة مؤقتة والموجودة بالبنوك وذلك عن طريق التمويلات قصيرة الاجل.

تسهيل عملية التبادل التجارى :

استخدام الاعتمادات المستندية والتى تمثل أحد أشكال الائتمـان المـصرفى يوفر طريقة سهلة للدفع فى التجارة الخارجية مع ضمان حقوق المستورد والمصدر.

أشكال الائتمان المصرفى

تتمثل التسهيلات الائتمانية المقدمة عن طريق البنوك التجاريـة فـى أحد الصور التالية :

التسهيلات الائتمانية المباشرة

تعرف التسهيلات المباشرة بأنها الائتمان النقدى المباشـر ، وهـو الأكثـر شيوعاً فى نشاطات البنوك التجارية وتتمثل فى تقديم البنك مبلغ نقدى مباشرة لطالب الائتمان ليستخدمها فى تمويل مشروعاته ، ويمنح هذا الائتمان بضمانات محـددة ، ومنها  :

1. القروض بضمانات مختلفة ( ضمان كمبيالات ، ضمان أوراق مالية)
2. خصم الكمبيالات والمستندات المالية.
3. التأجيـر التمويلى .

التسهيلات الائتمانية غير المباشرة

يختلف هذا النوع عن الائتمان النقدى المباشر بأنه ائتمان لا يعطـى الحـق لطالبه استعمال التسهيلات المترتبة عليه استعمالاً مباشراً ، ولا تمثل ديـن مباشـر على العميل تجاه البنك إلا إذا لم يقم العميل بالوفاء بالتزاماته وفقاً لسقوف محـددة ، ومنها ما يلى :

1. الاعتمادات المستندية.
2. خطابات الضمـان.
3. بطاقات الائتمــان.